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Wie behandle ich die Frühstückskosten bei Hotelrechnungen in SD-Reisekosten 2011 :

In SD-Reisekosten 2011 können Sie in der Eigabemaske des Beleges: Hotel (Übern.) Inland mit USt. nun auch den Betrag für das Frühstück eingeben.
Sie erfassen nun zwei Belege in einer Maske: Es wird automatisch ein
zweiter Beleg angelegt (Hotel Frühstück/ Busin.-Package ), der
die Frühstückskosten enthält. Mit dem Schalter Abzug (Pr.) wird ein
dritter Beleg: Hotel Frühstück/ Busin.(Priv.) mit negativen Betrag angelegt.


Buchen in der Praxis:


A. Hotelrechnung ist auf den Unternehmer ausgestellt, mit getrennten ausgewiesem Frühstück

Für Angestellte gibt es zwei Möglichkeiten, wie das Unternehmen die Erstattung vornehmen kann:


  1. Das Unternehmen erstattet alles und behält den Sachbezugswert (Sbzw.)ein.

  2. Das Unternehmen erstattet nur die Übernachtungskosten.

In SD-Reisekosten wählen Sie immer zuerst die Belegart: Hotel (Übern.) Inland mit USt.

Lösung 1: Wählen Sie:Hotel mit Verpflegung und geben mit dem Schalter Abzug (Sbzw.) die Tage mit Frühstück an. Im Feld Frühstück können Sie dann den Frühstücksbetrag eingeben.

Lösung 2: Wählen Sie: Hotel mit Verpflegung ohne Kürzung. Im Feld Frühstück können Sie dann den Frühstücksbetrag eingeben. Hierbei setzen Sie noch den Schalter Abzug(Pr.) damit der Frühstückskostenanteil wieder abgezogen wird.

Als Selbständiger können Sie nur Fall 2. nehmen, da das Frühstück nicht den Gewinn schmälern darf. Sie könnten aber die Vorsteuer aus der Gesamtrechnung ziehen. Dazu können Sie bei der Belegart Hotel Frühstück/ Busin.(Priv.) im Menu: Extras Kosten Kostenarten den Vorsteuersatz auf ohne setzen.

B. Hotelrechnung mit Preis für das Frühstück wurde aber mit Firmenkreditkarte bezahlt

Solange die Rechnung auf den Unternehmer lautet, bleibt es wie bei 1 und bei 2.
Nur das hierbei die jeweilige Kreditkarte ausgewählt wird mit der der Hotelbeleg bezahlt wurde.

C. Hotelrechnung mit nicht getrennten ausgewiesem Frühstück (Business Package)

Hier gibt es zwei Möglichkeiten, wie das Unternehmen die Erstattung vornehmen kann:

  1. Das Unternehmen erstattet alles und behält den Sachbezugswert ein. (Nur für Angestellte)

  2. Das Unternehmen kürzt mit 4,80 EUR den Betrag der Rechnung. (für Selbst. und Angest.)

Für 3. gilt die gleiche Vorgehensweise wie bei 1. Bei 4. ist es genauso wie bei 2. nur das im Dialog Abzug der Sachbezugswertschalter zu deaktivieren ist. Um die volle Umsatzsteuer auch aus dem Abzug von 4,80 EUR zu bekommen kann noch der Schalter ohne Vorsteuer aktiviert werden. Ob die 4,80 EUR mit USt. oder ohne ist, ist unter Fachleuten umstritten. Fragen Sie bitte ihren Steuerberater.

D.Hotelrechnung ist nicht auf den Unternehmer ausgestellt

Lautet die Rechnung nicht auf den Unternehmer, so bleibt nur Fall/Lösung 2 / 4. und Sie müßen aber den Hotelbeleg : Hotel(Übern.) Inland wählen, denn dieser ist ohne Umsatzsteuer. Falls dieser nicht in der Belegart auftaucht muß er aktiviert werden unter Extras Kosten Kostenarten.
   
 

 

 
 
     

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